学院各部门：
根据学校《关于编报2023年度经费预算的通知》精神，结合红山学院实际情况，经研究并报请领导批准，现就学院2023年度经费预算编制工作有关事项通知如下：
一、预算编制流程
2023年学院预算采取“两上两下”的编制程序。
1.学院各部门根据本部门下一年度的工作任务与实际情况，结合迁址办学及转设办学筹备情况，提出科学、合理、准确的2023年度预算申请，经分管院领导审批同意后，报送到财务处。
2.财务处根据学院事业发展规划、年度财力预测情况对各单位“一上”预算方案进行测算、分析、核查，汇总编制学院2023年度预算安排总额度及分类经费控制数，结合各部门2022年度预算执行情况，经党政联席会议讨论后，提出“一下”预算方案。
3.各部门根据“一下”预算方案，结合本部门“一上”方案，对2023年度申报的经费进行细化、调整，编制本部门“二上”预算方案。
4.财务处根据各部门“二上”预算方案编制学院2023年度预算方案，经过学院党政联席会议讨论并报学院董事会审定，根据董事会审定结果确定学院“二下”预算方案。
二、预算编制的具体内容
2023年度预算编制内容分为两部分：收入预算和支出预算。
（一）收入预算的编制
收入预算应根据2022年收入完成情况和2023年收入增减变动因素，测算2023年各项收入来源，做到充分、合理、力求准确。收入预算由财务处负责编制。
（二）支出预算的编制
支出预算分为人员支出预算和公用支出预算。
1.人员支出预算编制
人员支出包括在职教职工工资、福利、补贴、教师课酬等。人员经费支出由综合办公室、教务处等相关部门依据国家相关政策和学院发展实际进行编制。
2.公用支出预算编制
公用支出分为部门维持经费支出和专项经费支出。
（1）部门维持经费中各行政部门的行政办公经费包括办公用品、印刷费、资料费、电话费、差旅费等由综合办公室统一编制，系部维持经费包括办公用品、印刷费、资料费、电话费、差旅费等按照各系教职工及学生人数核定，各系如实填报在职教职员工数和在册学生数即可。
（2）专项经费支出由各部门负责编制。各部门根据下年度的工作任务编制相应的专项经费预算，要求详细列明支出内容，能够量化的支出项目应在预算中具体体现。各部门经费预算应参照近年的经费支出水平并结合2022年的实际情况测定，有关设备购置预算，需报送综合办公室，由综合办公室汇总审核后，以专项经费形式报送财务处。各专项经费预算中，本科教学管理、专业建设、实验室建设项目由教务处统一扎口申报，以专项经费形式报送财务处。
三、预算编制的相关要求及说明
请各部门根据学院实际情况，结合本部门工作及管理职能，着眼于学院长远发展，精心组织认真填写有关预算材料（见附表），于2022年12月16日前，将预算材料的纸质及电子文档交至财务处陈对。各部门上报的预算须经部门负责人审核并经分管院领导的审批签字。
南京财经大学红山学院预决算管理办公室
南京财经大学红山学院财务处
2022年12月7日
